Оценка финансового состояния заемщика (по методике сбербанка)
Оценка финансового состояния Заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.
С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.
Заключительным этапом рейтинговой оценки кредитоспособности является определение класса заемщика, проводимое на основе рассчитанной суммы баллов.
Банками – для определения целесообразности предоставления или пролонгации кредита, условий кредитования, обеспечения гарантий возврата кредита путем классификации предприятий по уровню риска взаимоотношений с ними банка.
Коммерческими предприятиями – для проведения экспресс-анализа финансового состояния с целью определения уровня собственной кредитоспособности или надежности финансового положения контрагентов.
Коэффициенты ликвидности характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.
Под высоколиквидными краткосрочными бумагами в данном случае понимаются только государственные ценные бумаги и ценные бумаги Сбербанка России. При отсутствии соответствующей информации строка 253 при расчете К1 не учитывается.
Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3 является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса):
Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).
Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывабются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.
Аналогично при необходимости могут быть расчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.
1.2. Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4, и К5. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти показателям.
Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.
Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения , представленные Заемщиком, подразделением безопасности и информация базы данных.
Сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщиков | Статья в журнале «Молодой ученый»
Зайцева, Е. В. Сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщиков / Е. В. Зайцева. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2016. — № 12 (116). — С. 1254-1257. — URL: https://moluch.ru/archive/116/31704/ (дата обращения: 04.12.2024).
Анализ кредитоспособности заемщика по методу сбербанка рф
Методика, используемая Сбербанком РФ, также как и рейтинговая основывается на определении класса кредитоспособности заемщика. Для определения класса необходимо рассмотреть три группы коэффициентов:
Коэффициент абсолютной ликвидности – это соотношение денежных средств (ДС) и краткосрочных финансовых вложений (КФВ) к краткосрочным обязательствам (КО).
Промежуточный коэффициент покрытия рассчитывается как отношение денежных средств (ДС), краткосрочных финансовых вложений (КФВ) и краткосрочной дебиторской задолженности (КДЗ) к краткосрочным обязательствам (КО).
Анализ промежуточного коэффициента покрытия показывает, что предприятие на конец анализируемого периода может покрыть 27% своих обязательств за счет наличных денежных средств и краткосрочной дебиторской заложенности.
Коэффициент наличия собственных средств — отношение величины собственного капитала (СК) к величине всех средств предприятия (ВСП).
3. 2 Оценка кредитоспособности ОАО Юрьев-Польский мясокомбинат по методике Сбербанка России. Кредитная политика коммерческого банка — курсовая работа
Основным результатом методики является автоматически определяемый ( с цветовой интерпретацией) КЛАСС Заемщика, который служит основой для принятия решения о целесообразности и условиях кредитования.
Сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщиков
Зайцева, Е. В. Сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщиков / Е. В. Зайцева. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2016. — № 12 (116). — С. 1254-1257. — URL: https://moluch.ru/archive/116/31704/ (дата обращения: 04.12.2024).
В статье рассмотрены методики оценки кредитоспособности заемщика АО «Имени Лакина» по трем банкам: АО «Россельхозбанк», ПАО «Сбербанк России» и ООО «Владпромбанк». Проведен сравнительный анализ данных методик, в ходе которого были выявлены сходства и различия.
Далее на основании определенных категорий показателей, в соответствии с их весами рассчитывается сумма баллов заемщика (S — рейтинговое число):
Так, S = 1,32, соответственно он относится ко второму классу. Кредитование заемщиков второго класса требует у банка взвешенного подхода.
Владпромбанк для оценки кредитоспособности использует только финансовые показатели, то есть проводит только количественный анализ.
По каждому коэффициенту существуют нормативные значения, в соответствии с которыми присваиваются категории- первая, вторая и третья. Далее исходя из среднего арифметического значения категорий присваивается кредитный рейтинг (категория).
- Методика анализа и оценки финансового состояния заемщиков ОАО «Россельхозбанк» с учетом их отраслевых особенностей и особенностей организационно-правовой формы // решение Правления ОАО «Россельхозбанк» (протокол от 19.04.2012 № 32), (ред. от 20.08.2014 № 497-ОД)
- Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие / Под ред. Ефимовой О. В., Мельник М. В. М.: Омега-Л, 2013. 451 с.
- Ендовицкий Д. А. Анализ кредитоспособности организции и группы компаний: учебное пособие/ Д. А. Ендовицкий, К. В. Бахтин, Д. В. Ковтун; под ред. Д. А. Ендовицког. — М.: КНОРУС, 2012. — 376 с.
Основные термины (генерируются автоматически): коэффициент, показатель, текущая ликвидность, абсолютная ликвидность, категория, общая итоговая оценка, количественный анализ, финансовая независимость, финансовая устойчивость, финансовое состояние.
Методика оценки заемщика банком и принятие решения о предоставлении кредита
С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.
Содержание:
